facture non parvenue comptabilsé en ttc

redman
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19 sept. 2018 15:03

bonjour a tous et a toutes
a la fin de l’exercice 2017 le comptable a comptabilisé une facture non parvenue d'un fournisseur de service en TTC dont l'écriture est :
compte 622 ( 416 500,00 DA) au débit, par le crédit du compte 408 ( 416 500,00 DA) et il a oublié de comptabilisé la TVA avec .
au début de l'exercice 2018 ce fournisseur nous a envoyé la facture totale dont :
HTC : 350 000,00 DA
TVA : 66 500,00 DA
TTC : 416 500,00 DA
jais inversé l'écriture pour solder le compte 408 et jais comptabilisé la facture normalement , après j'ai constaté un écart de charge d'un montant de 66 500,00 DA parce que la charge a été crédité par un montant de 416 500,00 DA a la fin de l'exercice 2017 et la charge réelle est de 350 000 DA.en 2018
par quel compte on doit solder cette charge qui se trouve au crédit du compte 622 ?
merci en avance
meriem compta
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20 sept. 2018 06:16

Bonjour
À ma connaissance l'écart correspond à un produit exceptionnel donc on passe par le compte 758
Cdlt
yahia seddiki
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23 sept. 2018 10:19

bonjour

ma proposition est la suivante:

debit 408
debit 445

credit 401
credit 622 ou 758
redman
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23 sept. 2018 10:38

merci pour les réponse Meriem et yahia
Dernière modification par redman le 23 sept. 2018 10:55, modifié 1 fois.
mustapha73
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23 sept. 2018 10:40

:D une bonne repense avec le comte 758 produit très bonne ....
gasmi.said
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28 sept. 2018 14:09

L'écart représente la TVA récupérable,si le bilan 2017 a été déposé,il convient en 2018 de solder le C/408 par le crédit du C/401 pour le montant total de la facture,puis de passer une OD en débitant le C/445 TVA récupérable pour le montant de 66500 da par le crédit du C/ 11 afin de régulariser le résultat dégager en 2017 dont le C/622 de 2017 a été gonflé indûment par cette somme; lors du règlement de la facture on passera l'écriture suivante Débit 401 crédit 512.
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